2025년 종합소득세 신고기간 신고·납부안내

📢 5월 개인지방소득세(종합소득) 신고·납부안내

1. 5월은 개인지방소득세 납부기간입니다!

- 납세의무자: 2024년 귀속 종합소득세 확정신고 대상자

- 신고기간: 2025. 5. 1. ~ 5. 31.

- 납부세액: 종합소득세의 10% 수준

- 납세지: 2024.12.31. 당시 주소지 관할 자치구

 

2. 유의할 점이 있나요?

1. ① 신고·납부 기한 내 의무불이행 시
   무신고가산세(20%), 납부지연가산세(1일 100,000분의 22)가 추가로 부담돼요.

1. ② 신고 마감일에는
   인터넷 과다접속으로 납부에 어려움이 있으니 미리 신고·납부 해주세요.

3. 어떻게 납부하나요?

- 신고 및 납부

• ① 인터넷 신고·납부:
  국세청 홈택스에서 종합소득세 신고와 연계하여 위택스 신고납부

• ② 수기 신고·납부:
  과세표준 및 세액계산서 작성 후 우편제출 또는
  납부서 수기 작성 후 금융기관에 납부

• ③ 지자체 방문자 중 취약계층:
  65세 이상자와 장애인 대상 도움창구 운영
  비취약 계층은 신고시설만 지원

✅ 5월 개인지방소득세(종합소득)! 잊지 말고 기한 내 꼭 신고·납부하세요!

 

더 궁금한 사항이 있다면 강북구청 세무2과 지방소득세팀(☎ 901-2461~6)으로 문의주세요!

 

5월 개인지방소득세 신고 완벽 가이드 📢

📋 목차

• 5월은 지방소득세 신고의 달 🍃
• 납세의무자와 납부기준 🧾
• 기한을 넘기면 어떤 불이익이? ⚠️
• 신고와 납부 방법 안내 🧭
• 도움창구와 편의제공 안내 🙌
• 신고 체크리스트 📝
• FAQ

5월은 세금 신고의 계절이에요! 특히 개인지방소득세(종합소득) 신고는 꼭 챙겨야 할 중요한 일정이랍니다. 놓치면 가산세 부담이 커질 수 있으니, 여유 있게 미리 준비해두는 게 좋아요.

 

2025년 5월 1일부터 31일까지 한 달 동안 진행되는 이번 신고는 2024년 귀속 소득을 기준으로 해요. 종합소득세 신고와 함께 지방세 신고도 자동 연결되기 때문에 홈택스를 이용하면 한 번에 처리할 수 있죠.

 

이어서 아래부터는 자세한 신고 방법과 꿀팁을 본격적으로 알려줄게요!👇

🍃 5월은 지방소득세 신고의 달

매년 5월은 개인지방소득세를 신고하고 납부해야 하는 달이에요. 특히 2025년 5월은 2024년 귀속 종합소득에 대해 정산하는 시기죠. 종합소득세 신고 대상자라면 지방소득세도 꼭 함께 신고해야 해요.

 

예전에는 국세와 지방세를 따로 신고했지만, 최근에는 홈택스와 위택스가 연계되어 한 번에 신고할 수 있게 되어 훨씬 편리해졌어요. 하지만 신고 마감일에는 접속자 폭주로 시스템이 느려질 수 있으니 여유 있게 신고하는 것이 좋답니다.

 

지방소득세는 국세인 종합소득세의 약 10% 정도로 산정돼요. 예를 들어 종합소득세가 200만 원이라면, 지방소득세는 약 20만 원 수준인 셈이죠. 과세표준에 따라 자동 계산되기 때문에 따로 계산할 필요는 없지만, 신고는 반드시 해야 해요.

 

내가 생각했을 때 이 시기에 가장 주의해야 할 건 ‘미루는 습관’이에요. 신고 마감일인 5월 31일 직전에는 홈택스 접속도 어렵고 줄도 길어지기 때문에 미리미리 준비하면 스트레스 없이 넘길 수 있답니다.

 

지방소득세는 본인의 주소지 기준으로 납부해야 해요. 2024년 12월 31일 기준으로 살고 있는 곳이 속한 자치구에 납부하면 되죠. 가끔 이사한 경우, 이전 주소지로 잘못 납부하는 실수도 있으니 확인은 꼭 해봐야 해요.

 

또한 요즘은 모바일 홈택스를 통한 신고도 가능해졌어요. 위택스 앱이나 스마트 위택스를 통해 로그인하고 신고서를 작성한 후 간편결제로 납부까지 가능하답니다. 스마트폰 하나만 있으면 정말 편하게 신고할 수 있어요!

 

마지막으로, 일부 지자체에서는 지방소득세 신고를 지원하는 창구를 운영 중이에요. 특히 고령자나 장애인을 위한 배려가 잘 되어 있어서, 만약 부모님이나 주변 어르신들이 어려움을 느낀다면 꼭 안내해드리면 좋겠죠 😊

 

📊 주요 납부 정보 요약표

구분	내용
신고기간	2025. 5. 1 ~ 5. 31
납부세액	종합소득세의 약 10%
납부지	2024.12.31. 기준 주소지 관할 자치구
접속 사이트	홈택스 + 위택스 연계

 

이제 납세자라면 누구나 쉽고 빠르게 신고할 수 있어요. 5월 한 달간 여유롭게 처리하고, 혹시라도 바쁘다면 모바일이나 우편 신고도 활용해보세요! 😄

🧾 납세의무자와 납부기준

개인지방소득세의 납세의무자는 2024년 종합소득세 확정신고 대상자예요. 즉, 작년에 사업소득, 임대소득, 이자·배당·연금소득 등 일정 기준 이상의 소득이 있었던 개인들이 해당돼요.

 

예를 들어 프리랜서, 자영업자, 유튜버, 부동산 임대인, 주식·가상화폐 투자 수익자 등 다양한 소득원이 있다면 신고 대상에 포함될 수 있죠. 근로소득만 있는 직장인은 보통 회사에서 연말정산을 하기 때문에 신고 대상이 아니에요.

 

납세지는 2024년 12월 31일 현재 주소지 관할 자치구예요. 만약 2024년에 이사를 했다면, 연말 기준의 거주지로 신고해야 하죠. 이건 혼동하기 쉬우니까 꼭 확인해두는 게 좋아요!

 

납부해야 하는 세액은 종합소득세의 10% 수준이에요. 홈택스에서 종합소득세 신고 후, 자동으로 지방소득세까지 연계돼 금액이 계산되기 때문에 납부만 잘 하면 된답니다. 직접 계산할 필요는 없어요.

 

단, 소득이 낮거나 환급 대상자인 경우에도 신고는 필수예요. 납부할 세금이 없어도 ‘신고’는 꼭 해야 한다는 점 잊지 마세요! 신고하지 않으면 무신고가산세가 부과될 수 있어요.

 

2025년부터는 전자신고가 기본 방식으로 자리 잡고 있어요. 홈택스에서 종합소득세를 신고하면, 위택스로 자동 연결돼 개인지방소득세까지 한 번에 끝낼 수 있죠. 별도로 다시 접속할 필요 없이 클릭 몇 번이면 처리돼요.

 

주소지가 해외거나 장기 출타 중인 경우엔 우편 또는 대리인을 통한 신고도 가능해요. 이때는 과세표준 및 세액계산서와 지방소득세 납부서를 작성해서 보내야 하죠. 관할 구청 홈페이지에서 서식을 다운받을 수 있어요.

 

📋 신고 대상자 유형 정리표

소득 구분	신고 여부	지방소득세 의무
근로소득(연말정산 완료)	X	X
사업소득, 프리랜서	O	O
임대소득	O	O
금융소득(이자·배당)	기준 초과 시 O	O
기타소득(강연·원고 등)	O	O

 

납세 대상인지 헷갈린다면 홈택스 ‘모의신고’ 메뉴를 활용해보는 것도 좋아요. 입력만 해보면 대상 여부와 납부세액이 자동 계산되어 편리하답니다!

⚠️ 기한을 넘기면 어떤 불이익이?

개인지방소득세는 2025년 5월 31일까지 신고·납부를 마쳐야 해요. 이 기한을 넘기면 자동으로 가산세가 부과돼서 부담이 확 늘어날 수 있어요.

 

먼저, 신고 자체를 하지 않으면 무신고 가산세 20%가 발생해요. 납부금액이 50만 원이라면 10만 원이 가산세로 추가되니 큰 손해죠. 여기에 더해 납부 지연 가산세도 매일매일 이자처럼 붙어요.

 

지연가산세는 1일 10만 분의 22예요. 단기간이라도 늦게 납부하면 불필요한 손실이 생기니 마감일을 꼭 체크해서 제때 처리하는 게 중요하죠. 특히 주말이나 공휴일이 낀 경우 더 조심해야 해요.

 

신고 마감일이 다가오면 홈택스·위택스 접속자 폭주로 시스템이 느려질 수 있어요. 오류로 납부가 늦어지면 본인 책임이기 때문에, 여유 있게 미리 신고하는 게 가장 확실한 방법이에요.

 

가끔 신고는 했지만 납부를 깜빡하는 경우도 있어요. 이 경우에도 납부 지연 가산세가 발생하니 신고 완료 후에는 반드시 납부까지 마쳤는지 확인해보는 습관이 필요해요.

 

또한 납부할 금액이 없다 하더라도 ‘0원 신고’는 반드시 해야 해요. 아예 신고를 하지 않으면 가산세가 발생하지만, 0원이라도 신고만 해두면 불이익 없이 넘어갈 수 있답니다.

 

일부 지자체는 가산세 감면 제도를 운영하기도 해요. 천재지변, 질병, 불가항력적인 사유가 있는 경우 사유서를 제출하면 일부 감면이 가능하니까 해당 구청 세무과에 문의해보면 좋아요.

 

🚨 가산세 종류 요약표

가산세 유형	적용 조건	금액 계산 방식
무신고 가산세	기한 내 신고 누락	납부세액의 20%
지연 납부 가산세	기한 내 신고했지만 납부 지연	납부세액 × 1일당 0.0022%
납부불성실 가산세	허위 신고나 고의 누락	세무조사 시 별도 부과

 

요약하자면, 신고는 무조건 하고 납부도 그 즉시 끝내는 게 손해 없이 깔끔한 방법이에요. 미루지 말고 5월 중순 이전에 완료하는 걸 추천해요! 😊

🧭 신고와 납부 방법 안내

 

개인지방소득세는 요즘 전자신고가 대세예요. 가장 간편한 방법은 국세청 홈택스를 이용해 종합소득세를 신고하면서 지방소득세도 동시에 연계 신고하는 방식이에요. 따로 로그인하지 않고 위택스로 자동 연결되니까 시간 절약에 딱이에요!

 

홈택스 신고를 완료하면, 마지막 단계에서 ‘지방소득세 신고하기’ 버튼이 뜨고, 해당 버튼을 누르면 위택스로 넘어가서 자동으로 과세표준과 세액이 입력돼요. 이때 별도 입력 없이 납부만 완료하면 끝! 정말 쉽죠?

 

또한 모바일로도 가능하다는 점! 📱 위택스 앱 또는 스마트 위택스를 설치하면 휴대폰 인증 후 간단하게 신고와 납부를 할 수 있어요. 특히 1인 사업자, 프리랜서에게는 모바일 신고가 매우 유용하답니다.

 

만약 인터넷 사용이 어려운 분들은 수기 신고도 가능해요. ‘개인지방소득세 과세표준 및 세액계산서’를 작성한 후 우편으로 제출하거나, 구청 홈페이지에서 납부서를 출력해 금융기관에 직접 납부할 수 있어요.

 

지자체에 직접 방문해서 신고도 가능한데요. 다만 일반인은 ‘신고 부스’만 운영되고, 65세 이상 고령자나 장애인에 한해 도움 창구에서 전자신고를 도와주는 서비스가 제공돼요. 혼자 하기 어렵다면 이 도움창구를 꼭 이용해보세요.

 

간혹 신고는 했지만 납부가 누락된 경우가 많아요. 위택스에서 ‘납부내역 조회’나 ‘미납세액 조회’를 꼭 해보는 게 좋아요. 실시간으로 납부 상태를 확인할 수 있어서, 실수로 놓치는 걸 방지할 수 있어요.

 

전자납부는 계좌이체, 간편결제(카카오페이, 토스 등), 신용카드까지 지원돼요. 사용 가능한 결제 수단이 다양해져서 누구나 쉽게 처리할 수 있게 되었죠. 원하는 방식으로 납부하고 꼭 ‘완료’ 메시지를 확인하세요!

 

💡 신고·납부 방법 요약

방법	설명	대상
전자신고(홈택스)	종합소득세와 연계해 위택스로 자동 신고	일반 납세자
모바일 신고	위택스 앱 또는 스마트 위택스 이용	모바일 사용자
수기신고	서류 작성 후 우편 제출, 직접 납부	인터넷 미이용자
도움창구 방문	지자체에서 전자신고 도와주는 창구	65세 이상, 장애인

 

다양한 방법 중 본인에게 맞는 방식으로 신고하면 돼요. 단, 신고만 하고 납부를 빼먹지 않도록 최종 확인은 필수예요! 😄

🙌 도움창구와 편의제공 안내

신고가 어려운 분들을 위해 지자체마다 도움창구를 운영하고 있어요. 특히 65세 이상 고령자나 장애인을 대상으로 전자신고를 직접 도와주는 친절한 서비스를 제공한답니다. 신고에 익숙하지 않다면 꼭 이용해보세요.

 

도움창구에서는 주민센터나 구청 세무과에서 마련한 별도 부스에서 직원이 전자신고를 함께 진행해줘요. 본인이 직접 작성하지 않아도 신분증과 필요한 서류만 챙겨가면 되니 정말 편해요.

 

다만 모든 납세자에게 해당 서비스가 제공되는 건 아니에요. 비취약계층은 단순 신고부스만 이용할 수 있고, 직원이 대신 입력해주거나 도와주진 않아요. 대신 인터넷 신고를 위한 PC, 프린터 등 시설은 제공돼요.

 

구청 및 주민센터 홈페이지에 방문 전 도움창구 운영 일정이 안내되어 있으니 사전에 확인하고 방문하는 걸 추천해요. 무작정 방문하면 대기 시간이 길 수 있어요.

 

신청 시에는 본인 확인이 가능한 신분증(주민등록증, 운전면허증 등)을 꼭 지참해야 해요. 소득자료나 국세청 통지서가 있다면 함께 가져가면 신고가 훨씬 수월해지죠.

 

도움창구에서는 장애인을 위한 휠체어 이동 통로, 저시력자 안내문 등 배려 시설도 마련되어 있어요. 누구나 불편 없이 이용할 수 있도록 다양한 방식으로 배려하고 있어요 😊

 

본인 방문이 어려운 경우엔 가족 대리 신고도 가능해요. 단, 위임장과 가족관계증명서 등 관련 서류가 필요하니 사전에 문의해보는 게 좋아요.

 

🗂️ 도움창구 이용안내 요약

항목	내용
운영 대상	65세 이상 고령자, 장애인
운영 장소	각 자치구청 및 주민센터
운영 일정	구청 홈페이지 공지사항 참고
준비물	신분증, 소득자료, 위임장 등
대리 신고 가능 여부	가능 (위임장, 가족관계증명서 필요)

 

신고가 어렵거나 도움이 필요한 분들에게는 꼭 필요한 제도예요. 주변에 해당되는 분이 있다면 이 내용을 공유해보세요! 😊

📝 신고 체크리스트

 

 

지방소득세를 제대로 신고하려면 사전에 준비할 항목들을 꼼꼼히 점검해야 해요. 특히 종합소득세 신고와 동시에 진행되기 때문에, 국세부터 지방세까지 흐름을 정확히 이해하는 것이 중요해요.

 

먼저 본인의 소득 구성을 파악해야 해요. 사업소득, 근로소득 외에도 임대, 금융, 연금, 기타소득 등이 있는지 확인해보고, 기준금액을 초과했다면 신고 대상자가 되는 거예요.

 

신고 시 필요한 서류로는 종합소득세 신고서, 과세표준 계산서, 납부서 등이 있고, 전자신고 시에는 대부분 자동으로 입력돼요. 하지만 수기신고라면 이 서류들을 직접 작성해야 해요.

 

또한 신고 전 본인의 주소지를 꼭 확인해두세요. 2024년 12월 31일 기준 주소지가 관할 지자체가 되며, 이곳으로 신고 및 납부를 해야 과오납을 피할 수 있어요.

 

신고 완료 후에는 납부 여부 확인이 필수예요. 홈택스 또는 위택스에서 ‘납부내역 조회’를 통해 납부 상태를 꼭 확인하고, 미납된 항목이 있다면 즉시 처리해주는 게 좋아요.

 

신고기간은 2025년 5월 1일부터 31일까지예요. 평일은 물론, 일부 지자체는 주말에도 도움창구를 열어두는 경우가 있으니 일정을 여유롭게 잡는 게 좋겠죠.

 

혼자 신고하기 어렵다면, 세무사에게 도움을 요청하거나 지자체 창구를 이용해보세요. 특히 일정이 바쁘거나 서류 작성이 부담스럽다면 전문가의 손을 빌리는 것도 현명한 선택이에요.

 

✅ 신고 전 필수 점검표

체크 항목	확인 내용
소득 파악	2024년 소득 전부 확인
신고서류 준비	전자 or 수기 방식 선택
주소지 확인	2024.12.31 기준지 주소 확인
신고기한 인지	2025.5.1~5.31까지 완료
납부확인	납부내역 조회 및 미납 확인

 

체크리스트를 한 번만 제대로 보면, 신고는 절대 어렵지 않아요. 꼼꼼히 확인하고 실수 없이 마무리해보자구요! 😊

FAQ

Q1. 개인지방소득세는 꼭 신고해야 하나요?

 

A1. 네, 종합소득세를 신고하는 사람은 개인지방소득세도 반드시 함께 신고해야 해요. 납부할 세금이 없어도 '0원 신고'는 필수랍니다.

 

Q2. 종합소득세만 신고하면 지방소득세도 자동 납부되나요?

 

A2. 자동 납부는 아니에요. 홈택스에서 종합소득세 신고를 마친 후 위택스로 연계해 지방소득세를 따로 '신고'하고 '납부'해야 해요.

 

Q3. 신고만 하고 납부를 안 하면 어떻게 되나요?

 

A3. 납부 지연 가산세가 발생해요. 신고 완료 후 납부까지 꼭 마쳐야 불이익을 피할 수 있어요.

 

Q4. 납부할 금액이 없는데도 신고를 해야 하나요?

 

A4. 네! 금액이 없더라도 신고 의무는 존재해요. '0원 신고'를 하지 않으면 무신고 가산세가 부과될 수 있어요.

 

Q5. 홈택스와 위택스는 어떻게 연계되나요?

 

A5. 홈택스에서 종합소득세 신고를 마치면 마지막 단계에 '지방소득세 신고하기' 버튼이 나오고, 클릭하면 위택스로 연결돼요.

 

Q6. 부모님이 고령인데 신고 방법이 너무 어려워요.

 

A6. 지자체 도움창구를 이용해보세요. 65세 이상 고령자라면 전자신고를 지원해주는 창구에서 안내받을 수 있어요.

 

Q7. 마감일에 인터넷이 너무 느려서 납부를 못 했어요. 어떻게 하죠?

 

A7. 시스템 문제라도 마감일 이후엔 가산세가 발생할 수 있어요. 늦기 전에 관할 지자체 세무과에 즉시 연락해서 조치받는 게 좋아요.

 

Q8. 대리 신고가 가능한가요?

 

A8. 네, 가족 등 대리인이 신고할 수 있어요. 단, 위임장과 가족관계증명서 등의 서류가 필요하니 사전 준비가 필요해요.